Главной задачей Аудиторского комитета является оказание помощи Наблюдательному Совету по надзору за процессами внутреннего аудита, проверке финансовой отчетности, мониторинга качества корпоративного управления и обеспечение эффективного корпоративного контроля.

Аудиторский комитет подотчетен Наблюдательному Совету и состоит из следующих членов:

• Юрий Блащук (Председатель)
• Стюарт Синклер
• Марго Якобс

Задачи Аудиторского комитета включают:

• Комитет обязан осуществлять надзор за процессом внутреннего аудита, что означает:
  • Проверку работы, организационной структуры и квалификации внутреннего аудита
  • Гарантирование, что внутренний аудит укомплектован и достаточно финансируется
  • Периодическую проверку и принятие положения о внутреннем аудите
  • Проверку и принятие рабочего плана внутреннего аудита
  • Формирование требований к внутреннему аудиту по проведению расследований, в случае необходимости
• Принципиальными задачами Комитета в сфере финансовой отчетности являются:
  • Надзор за внешним аудитом, включая заключение контрактов, оплата, время проведения аудита, надзор за деятельностью внешнего аудита, независимость аудиторов и прочее
  • Рассмотрение бухгалтерской политики и принимаемых решений, основанных преимущественно на заключениях внешних и внутренних аудиторов
  • Рассмотрение финансовой отчетности, включая годовую отчетность, рекомендации аудиторов и письма руководству
  • Проверка соответствия финансовой отчетности и процессов (внутренних и внешних, в процессе консультации с независимыми аудиторами
  • Рассмотрение заключений независимых аудиторов относительно общих принципов отчетности
  • Обсуждение с менеджментом и независимыми аудиторами всех выводов, которые независимые аудиторы включают в свою отчетность, в том числе рекомендации внутреннего контроля
  • Проведение консультаций с независимыми аудиторами относительно внутреннего контроля и полноты и точности финансовой отчетности организации
  • Анализ существенных изменений в стандартах бухгалтерской и финансовой отчетности для понимания их влияния на финансовые отчеты
  • Рассмотрение любых существенных различий во взглядах между менеджментом и независимыми аудиторами в процессе подготовки финансовой отчетности
• С целью обеспечения качественного корпоративного управления, Комитет принимает участие в:
  • Рассмотрении отчетности внутреннего аудита по корпоративной политике, связанной с исполнением законов и правил, этики, конфликта интересов и расследованием случаев фальсификации
  • Рассмотрении судебных дел в сфере корпоративного управления
  • Мониторинге менеджмента относительно соответствия Кодексу этики организации
  • Рассмотрении случаев значительного конфликта интересов у сотрудников вины или фальсификации
  • Создании систем отчетности менеджментом, независимыми и внутренними аудиторами
  • Рассмотрении любых существенных трудностей, с которыми сталкиваются аудиторы, включая любые ограничения доступа к необходимой информации
  • Рассмотрении любых юридических споров, которые могли бы иметь влияние на Platinum Bank и его связанные компании.
• Комитет ответственен за рассмотрение ключевых финансовых и операционных рисков и системы внутреннего контроля, включая:
  • Рассмотрение отчетности внутренних аудиторов
  • Оценку эффективности внутреннего аудита и риск-менеджмента
  • Рассмотрение и оценку усилий менеджмента по обеспечению достаточных условий для проведения внутреннего аудита
  • Рассмотрение планов и процедур
  • Обеспечение выполнения менеджментом требований внутренних аудиторов
  • Оценку рисков, приемлемых компанией и надзор за тем, как эти риски определяются, оцениваются и как ими управляют

Аудиторский комитет уполномочен проводить любые расследования, которые считает необходимыми для выполнения своих функций. Комитет имеет неограниченный доступ к независимым внешним аудиторам, отделу внутреннего аудита или любому сотруднику, и имеет право требовать от любого сотрудника или независимого аудитора присутствовать на заседании Комитета или встретиться с любым членом, консультантом или советником Комитета.

Комитет отчитывается на Наблюдательном Совете не реже одного раза в квартал.

Внутренний аудит является независимым механизмом оценки, созданным с целью рассмотрения и оценки эффективности риск-менеджмента, контроля и процессов управления Pt Platinum Limited, ее дочерних или связанных с ней компаний. Целью внутреннего аудита является предоставление помощи Наблюдательному Совету и менеджменту, дочерним или связанным компаниям в достижении их целей. В этом понимании, внутренний аудит предоставляет анализы, оценки, рекомендации, консультации и информацию относительно проверенной деятельности.

Внутренний аудит занимается проверкой и оцениванием адекватности и эффективности системы внутреннего контроля, и качеством выполнения работы внутри Pt Platinum Limited, ее дочерних и связанных с ней компаний. В частности, внутренние аудиторы проводят:

• Аудит надежности, правдивости и своевременности финансовой и операционной информации, включая средства определения, оценки, классификации и донесения такой информации
• Аудит установленной системы обеспечения соответствия тем правилам, процедурам, планам и законам, которые могут иметь ощутимое влияние на деятельность и отчетность компании
• Оценка средств охраны активов и, если необходимо, проверка существования и стоимости этих активов
• Оценка экономии и эффективности использования ресурсов
• Аудит проектов и программ с целью выяснения, отвечают ли результаты установленным целям и выполняются ли они
• Проведение аудита, расследований и рассмотрений, по требованию Аудиторского комитета

Система отчетности

Внутренние аудиторы предоставляют беспристрастные и правдивые заключения относительно проверенной деятельности. Внутренний аудит обеспечивает Наблюдательный Совет аудиторской отчетностью и действует на основании постановлений Совета Директоров и Аудиторского комитета.

Отношение с другими управлениями аудита и контроля

Внешние аудиторы имеют доступ к необходимым аудиторским отчетам и должны быть проинформированы о любых существенных изменениях, которые стали известными внутренним аудиторам и могут повлиять на работу внешнего аудитора. Так же, внешние аудиторы должны сообщить внутренним аудиторам о любых существенных случаях, которые могут иметь влияние на работу последних. Внутренний аудит может и должен быть полезным при определении сущности, своевременности и содержания деятельности внешнего аудита. Однако, внешние аудиторы несут личную ответственность за правдивость заключения аудиторов по финансовой отчетности. Существование дополнительных департаментов контроля или мониторинга в организации не освобождает отдел внутреннего аудита от проверки определенных сфер деятельности компании. Примерами таких отделов могут быть риск-менеджмент и комплайенс. Однако, ради повышения эффективности работы, внутренний аудит может использовать информацию, полученную департаментами контроля или мониторинга.

Стандарты

Отдел внутреннего аудита придерживается Стандартов профессиональной деятельности внутреннего аудита и Кодекса Этики Института внутренних аудиторов.

Начиная с 2006 года, Pt Platinum Limited готовит свою финансовую отчетность в соответствии с Международными принципами финансовой отчетности (IFRS). После проведения тендера среди аудиторов в 2006 году, Deloitte & Touche Audit было избрано независимой аудиторской фирмой для проведения аудита консолидированной финансовой отчетности группы компаний Pt Platinum Limited и финансовой отчетности Platinum Bank. Отдельный аудит для Platinum Express не проводится, учитывая его операции исключительно как агентской сети. Однако, результаты деятельности Platinum Express отображены на уровне консолидированной отчетности.

Platinum Bank (ранее «Международный Ипотечный Банк») готовит свою финансовую отчетность в соответствии с Международными принципами финансовой отчетности (“IFRS”). Как было отмечено выше, Platinum Bank пользуется услугами независимой аудиторской фирмы Deloitte & Touche. Для подготовки отчетности по локальным стандартам, Platinum Bank сотрудничает с аудиторской компанией АПиК.

Аудиторские отчеты находятся в разделе Финансовая отчетность.